银行存款管理制度

发布者:财务处发布时间:2015-11-13浏览次数:51

银行存款管理制度

2012年修订

第一条学校应当严格按照国家及上级机关的有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况,发现问题,及时处理。应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

第二条学校应当严格遵守银行结算,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理由拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。

第三条学 校应当按开户银行名称以及存款账户等,分别设置“银行存款日记账”,由指定人员,根据收付款凭证逐笔顺序登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期 与银行对账,必须每月核对一次。月终时,账户账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应逐笔查明原因进行处理。属于未达帐项,应编制银行存款余额调节表,调节相符。

第四条银行票据管理办法

(一)支票、贷记凭证、电汇单是单位重要银行付款凭证,除专人不得随意使用。

(二)支票分为现金支票和转帐支票两种,支票起点为100元,支票从签发之日起有效期为10天,遇节假日顺延。

(三)现金支票是向银行提取现金时使用,要在支票背面加盖印鉴;转帐支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。空白支票由出纳员保管签发,但印鉴必须另有人保管,实行票章分管。

(四)支票签发一律记名,并完整填写所有项目,在背面加盖不得背书转让印章。如支票签发错误不得撕毁,应加盖作废戳记,连同存根一起妥善保存,并在支票使用登记簿上注明作废。

(五)支票领用时手续齐备,在支票领用单上登记用途、金额等。不准携带空白支票外出,如有特殊情况,需经主管院领导和财务主管批准,方可携带,但必须登记清楚用途及限额。

(六)支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续,同时向有关领导报告并通知财务处。

(七)收取外单位支票时,出纳员要认真审核有效期,各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码,及时送存银行。如支票被银行退回,出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。

(八)要求托付的业务经办人必须准确提供对方单位名称、账号和开户行。贷记凭证不得随意带离财务处。对方单位是外省市的要通过电汇付款。

第五条零余额账户管理见相关管理制度